2015年5月25日，宁蒗县公安局收到宁蒗县国家税务局移送的张洋洋等人系列虚开增值税专用发票案后，宁蒗县公安局局党委高度重视，于2015年5月27日成立专案组进行立案侦查，搜集证据。与此同时，专案组迅速锁定主要犯罪嫌疑人，6月20日，在昆明市公安局经侦支队协助下，在昆明将犯罪嫌疑人刘朝凤、陈战抓获。9月18日，犯罪嫌疑人张洋洋在合肥被抓获。10月24日，犯罪嫌疑人刘志伟在江苏南京抓获。经审查，犯罪嫌疑人张洋洋、刘朝凤、陈战、孙永、孙强、刘志伟和郑建7人于2012年10月至2015年3月在宁蒗彝族自治县注册了六家公司，经营范围为当归、三七、石斛、白芨、天麻、续断、茯苓等20多种中药材收购、销售及预包装食品、花茶、农副产品收购、销售。刘朝凤、陈战、孙永、孙强、刘志伟和郑建6人分别为六家公司法定代表人。这六家“皮包公司”自注册登记以来，犯罪嫌疑人张洋洋、刘朝凤、陈战、孙永、孙强、刘志伟和郑建编造了虚假收购业务后，冒用云南省丽江、大理、昆明、保山、德宏、临沧、普洱、版纳、文山、红河、楚雄、曲靖、昭通和玉溪14个州市的居民身份证复印件4897份，虚开农产品通用机打发票共计4897份，涉案虚开金额达298809066元人民币，涉税金额为38845178.6元。以此虚开的农产品通用机打发票金额为进项向甘肃省4家医药有限公司、安徽省6家医药有限公司、山东省1家医药有限公司、河南省1家医药有限公司，共12个公司，涉嫌虚开增值税专用发票共计2729份，开具金额达181979507.79元人民币，税额为34406828.4元。这些增值税专用发票通过层层传递，由张洋洋单线联系，通过邮寄、直接送达等各种途径给甘肃、安徽、山东、河南共12个医药公司进行抵扣，经调查，12个公司已经将2729份增值税专用发票进行网上抵扣认证。目前，甘肃、安徽、山东、河南各医药有限公司虚开增值税专用发票的犯罪线索已经移送涉案省公安机关，安徽警方根据云南丽江宁蒗警方提供的线索，责令辖区6家医药有限公司追缴税款，目前已补缴税款一千余万元。
据了解，专案组民警深入宁蒗县永宁乡对与有违法嫌疑的企业有业务来往的农户进行了为期10天的实地调查，但该农户都未与这些公司发生农产品交易，无业务往来。经对其它州市进行了实地调查，当地的居民既没有种植过中药材也没有主动提供过自己的身份证复印件。
据办案民警介绍，按照我国有关税收政策规定，免收农产品税款。而针对农产品收购等领域，农户无法出具正式货款凭证，从而给企业或不法分子有了国家制度管理的空挡可钻。该案以企业自开农产品收购发票可抵扣13%的进项税空挡，开设6个“皮包公司”，以虚构的农产品交易向需求方虚开销项增值税专用发票，再以虚开的进项税抵扣虚开的增值税专用发票的销项税款，收取虚开的增值税专用发票加税后的返点，赚取非法利益。
据宁蒗县公安局经侦大队大队长杨金桥介绍，此案金额大、地域广、战线长，犯罪嫌疑人分工明确，手段隐秘，流窜作案，破案难度大。云南省公安厅、丽江市公安局领导高度重视，省公安厅经侦总队总队长王伟、市公安局副局长周文城先后赶赴宁蒗对此案侦办情况进行督导。办案民警克服重重困难，分成三个组辗转安徽、河南、甘肃、山东四个省6个市及云南14个州市62个县，行程6万多公里开展内查外调工作，足迹踏遍云南山山水水，调查归档卷宗76本，调查材料高达1.74米。
犯罪嫌疑人张洋洋，又名陈涛，男，1986年1月5日生，系安徽省亳州市谯城区光明西路蚂蚱庙居民。犯罪嫌疑人刘朝凤，男，1976年10月7日生，系安徽省涡阳县义门镇居民。犯罪嫌疑人陈战，男，1986年4月14日生，系安徽省涡阳县义门镇菜园行政村中二大队居民。犯罪嫌疑人刘志伟，男，1982年10月7日生，系安徽省亳州市涡阳县义门镇刘营行政村居民。
犯罪嫌疑人张洋洋、刘朝凤、陈战系该案主犯。2015年12月22日，犯罪嫌疑人张洋洋、刘朝凤、陈战和刘志伟因涉嫌虚开增值税专用发票罪，已移送检察机关依法审查起诉，孙永、孙强和郑建3名犯罪嫌疑人在逃，公安机关正在全力追捕中。
另据了解，2015年2月份，宁蒗县公安局经侦大队破获一起用同样的作案手段虚开农产品增值税专用发票案件，抓获4名犯罪嫌疑人，涉案虚开金额3000余万元。
“国家相继出台一系列简政放权、简化审批的新政策和便民举措，大力精简办税流程，简化办事程序，特别是国家对农产品免税后，少数不法分子正是钻了制度管理的空挡，使国家蒙受重大损失。而在宁蒗这一边远落后的国家级贫困县，各类生产的农产品极度贫乏，根本就没有那幺多的农产品及中药材，而不法分子恰恰钻了进项免税这一政策空挡，虚构了收购业务。此案作为监管的税务部门应值得反思，开具上亿增值税专用发票早就应引起当地税务部门的警觉。”丽江市公安局副局长周文城介绍说。
链接：虚开增值税专用发票罪是指违反国家税收征管和发票管理规定、为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票的行为。
刑法第205条规定：“虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。有前款行为骗取国家税款，数额特别巨大。情节特别严重，给国家利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。单位犯本条规定之罪的。对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处3年以上10年以下有期徒刑;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑。”赏
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